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按照《预算法》相关规定和县人大常委会工作安排，为确保财政收支预算的完整性，制定本方案。
一、2023年预算调整变动情况
（一）一般公共预算
根据我县1—6月收入情况，并结合市重点目标任务清单，2023年地方一般公共预算收入拟从年初预算的120,960万元调整为126,000万元，调增5,040万元，加上上级转移支付、新增债券、动用上年结余等增加110,068万元，公共预算收入较年初预算增加115,108万元，较年初预算增长19.9%。
因收入增加，一般公共预算支出由年初预算519,234万元调整为634,342万元，调增115,108万元，较年初预算增长22.2%，具体为：
一是一般公共预算收入增列支出5,040万元。
二是上级新增下达专项转移支付补助增列支出17,126万元，其中：一般公共服务386万元，科学技术314万元，卫生健康1,060万元，节能环保5,558万元，城乡社区1,105万元，农林水4,327万元，交通运输852万元，资源勘探工业信息等249万元，住房保障2,199万元，灾害防治及应急管理1,036万元，其他40万元。
三是上级新增下达一般性转移支付补助增列支出53,949万元，其中：结算补助7,514万元，欠发达地区转移支付3,895万元，产粮（油）大县奖励资金1,723万元，教育共同财政事权转移支付5,861万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付87万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付936万元，医疗卫生共同财政事权转移支付57万元，节能环保共同财政事权转移支付2万元，农林水共同财政事权转移支付26,301万元，交通运输共同财政事权转移支付2,697万元，住房保障共同财政事权转移支付3,597万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付446万元，其他一般性转移支付833万元等。
四是上级新增下达地方政府一般债券转贷资金增列支出24,005万元。
五是新增再融资债券偿还到期债务增列支出10,655万元。
六是动用上年结余增列支出4,333万元。
（二）政府性基金预算
上级补助、新增专项债券等增加，政府性基金预算收入较年初预算增加156,151万元，较年初预算增长51%。
因收入增加，政府性基金支出由年初预算215,400万元调整为371,551万元，调增156,151万元，较年初预算增长72.5%，具体为：
一是上级新增下达专项转移支付补助增列支出2,210万元（其中大中型水库移民后期扶持基金49万元，大中型水库库区基金855万元，彩票公益金1,306万元）；二是上级新增下达我县专项债券转贷收入增列支出141,300万元；三是新增再融资债券偿还到期债务增列支出2,300万元；四是动用上年结余增列支出10,341万元。
（三）国有资本经营预算
县第十九届人民代表大会第二次会议以来，全县国有资本经营预算收支预算均未发生变动，收支分别为222万元、182万元。
（四）社会保险基金预算
根据《四川省人力资源和社会保障厅 四川省财政厅关于进一步完善城乡居民基本养老保险制度的通知》（川人社发〔2022〕20号）文件的要求：“自2023年1月1日起，实施城乡居民基本养老保险统收统支市级统筹制度”，因此县级不再编制2023年社会保险基金预算（城乡居民基本养老保险预算），故不再编制调整预算。
二、主要工作开展情况
今年以来，面对复杂经济形势，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实中央、省、市、县各项决策部署，把握稳中求进工作总基调，继续扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚持积极的财政政策，着力稳定宏观经济和保障社会民生，为县域经济高质量发展提供了有力支撑。
（一）强化措施，确保财政平稳运行
一是积极组织财政收入，强化收入分析和统筹调度，充分挖掘增收潜力，在不折不扣落实减税降费政策基础上，依法应收尽收，确保“颗粒归仓”，1—6月，地方一般公共预算收入完成79,099万元，占年初预算的65.4%，占全年目标任务的62.8%，较上年增长10.4%，超额完成“双过半”目标。二是坚决落实过紧日子要求，严控一般性支出及“三公”经费，积极落实“六稳六保”政策，把牢预算管理、资产配置、政府采购、财政评审等关口。三是硬化预算刚性约束，进一步调整优化支出结构，按照“零基预算”的原则，确定全县本级项目经费73,649万元，足额安排40项必保民生工程县级配套所需资金26,231万元。四是强化预算绩效管理建设，对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算实施了全覆盖式绩效目标管理，全面实现对全县157个预算部门和单位特定目标类项目、其他运转类项目和部门整体绩效目标的编报，共填报绩效目标882项，涉及资金540,529万元。五是切实提升财政资金使用绩效，把腾挪出来的财政资金用于改善民生和支持高质量发展，1—6月，民生支出实现269,430万元，占一般公共预算支出的71.8%。
（二）统筹兼顾，保障重点领域支出
一是加强部门联动，主动出击，积极与上级部门沟通争取上级各类补助资金。截至6月底，共争取到位转移支付资金407,533万元，比去年同期增加41,699万元，增长12.06%，主要涉及社会保障、教育科技、农田水利、道路交通、乡村振兴和企业发展等方面，有力支持了我县各项社会经济事业的发展。二是结合我县重点项目建设需求，积极争取债券资金，今年通过评审纳入备选库项目21个，争取到位专项债券资金141,300万元，推动了我县交通、教育、卫生、环保、城市及园区基础设施建设等一批重点项目的落地实施。三是持续加大乡村振兴财政投入，共安排乡村振兴资金171,022万元，支持重要农产品稳产保供，支持农业现代化示范园区和高标准农田建设。
（三）突出重点，提升民生保障水平
在今年财政收支平衡压力较大的情况下，千方百计筹措资金，调整优化支出结构，提高保障和改善民生水平。一是积极筹措资金，做好全县医疗卫生、教育、节能环保等资金保障。二是扎实办好30件民生实事，共计划安排资金73,434万元，截至6月底，已下达预算43,345万元，占计划的59.03%，实际拨付资金28,672万元，占预算下达的66.15 %。三是深入实施就业优先政策，坚决贯彻稳定和扩大就业十五条政策措施，落实社会救助保障动态调整机制，及时安排下达城乡低保、特困供养、孤儿生活保障等困难群众救助资金；支持学前教育发展、优化义务教育配置、支持义务教育薄弱环节改善与能力提升。1—6月，全县卫生健康支出34,428万元、教育支出65,792万元，分别增长13.5%、5.8%。
（四）深化改革，提高财政管理能力
一是加快推进预算管理一体化系统建设，财政预算管理规范化、科学化、标准化水平进一步提升。二是依托直达资金监控系统，加强对预算指标分配下达、资金支付、惠企利民补贴发放情况的常态化监控和分析研判，1—6月，共收到直达资金172,934万元，已拨付直达资金105,675万元，支出进度为61.1 %，充分发挥了直达资金兜底线，促发展作用。三是推进县属重点国企优化重组，持续深化国有企业改革，重组中江凯城建设投资发展集团有限公司，成立中江振鑫产业发展集团有限公司，加强制度建设，优化资源配置，进一步理顺党组织、董事会、经理层关系，推进公司实体化、市场化、专业化转型。
（五）严守底线，防范化解重大风险
一是坚决兜牢兜实“三保”支出底线，坚持“三保”支出在预算安排和资金拨付上的优先顺序，巩固实施工资和基本民生资金专项库款保障管理，确保“三保”支出按时足额兑现，2023年年初预算安排“三保”预算支出404,884万元，1—6月，“三保”支出实现231,147万元，占年初“三保”预算的57.1%。二是防范化解政府债务风险，坚持底线思维，严格债务管理。截至6月末，全县政府性债务余额973,997万元，未突破省厅核定的债务限额994,680万元，1—6月，政府债务还本付息支出28,793万元，未出现逾期支付情况，全县政府债务总体可控。三是防范财政运行风险，夯实财政主体责任，对重点项目、大额支付实行先核后支，严格执行最低库款保障机制，确保不发生支付风险。
三、财政运行面临挑战
（一）重点税源有限，收入稳定增长压力仍然较大
一是我县工业经济欠发达，税源结构单一，对房地产业依赖度高，规上企业税收支撑不明显。1—6月，二产税收（不含建筑业）实现25,689万元，仅占全县税收收入的30.8%。加之，一次性收入占比大，支撑财政收入稳定增长的重点税源有限，新的支柱财源尚未形成，收入稳定增长面临较大压力。二是受房地产市场影响，土地出让收入延续疲弱，1—6月，土地使用权出让收入54,481万元，较上年同期减少87,825万元，下降61.7%。
（二）财政支出“保障压力”和“效率不佳”问题并存
一方面，工业发展、基础设施建设、民生等领域支出需求不断增加。去年的减税降费、补充县区财力补助等特殊转移支付今年减少21,804万元，上级补助少于去年同期，财政保障压力不小。另一方面，部分资金未及时拨付到项目上，资金使用绩效不高，1—6月，全县下达支出预算895,003万元，实现支出614,983万元，支出进度为68.7%。
（三）债务还本付息进入高峰期，运行风险不容忽视
2023年开始，我县债务进入还本付息高峰期，全年政府需还本付息87,875万元，地方政府债务增速远高于财力增速。隐性债务化解需要本级预算安排自有资金，偿债负担较重。部分专项债券项目收入不及预期，增加了偿债的压力和风险。
四、下一步财政重点工作安排
（一）加强预算管理，确保全年收支平衡
加强经济形势研判，密切跟踪宏观经济走向和财税政策的调整，准确分析财税收入情况，把握各领域收入趋势。规范非税收入项目，完善非税收入征缴制度和监督体系。对非必需和非紧急支出进行压减，确保民生政策兑现、机关事业单位工资性支出、政府债务还本付息、政府性工程款结算等资金落实到位，确保全年财政收支平衡。
（二）提高资金使用效率，支持重点支出
推动支出标准体系建设，不断提高财政支出管理水平。不折不扣落实政府过“紧日子”严控一般性支出要求，坚持“三保”优先的原则，切实保障和改善民生。保持适当支出强度，支持产业提升和科技创新，支持城市老旧小区改造和乡村振兴，支持污染防治和生态建设，支持提升社会治理水平维护社会稳定。
（三）牢固树立底线思维，做好财政运行风险防控
严格地方政府债务限额管理和预算管理，及时做好到期地方政府债务还本付息，切实维护政府信誉。按照隐性债务分类分级化解计划逐笔落实化债资金来源，抓实化解隐性债务风险工作。巩固实施专项库款保障机制，兜牢“三保”底线，强化库款动态监测分析，做好资金调度，确保财政平稳运行。
