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中江县2023年财政收支预算调整方案
县人大常委会：
根据《预算法》及《预算法实施条例》相关规定，现将中江县2023年财政收支预算调整方案报告如下，请予审议。
一、预算调整事项
一是预算执行中县本级收入预计增加65,500万元，其中一般公共预算收入增加4,000万元，政府性基金收入增加61,500万元。
二是拟动用预算稳定调节基金27,339万元，用于弥补财力缺口，保障机关事业单位人员经费、民生工程实施等。
三是转移支付增加53,120万元，上级新增下达一般性转移支付收入24,289万元，全部为一般公共预算转移支付；专项转移支付收入28,831万元，其中：一般公共预算转移支付23,465万元，政府性基金预算转移支付5,366万元。
四是动用上年结余9万元，主要是国有资本经营预算中的国企退休人员社会化管理服务工作补助资金结余。
五是新增一般债券转贷收入12,195万元，新增专项债券转贷收入31,200万元，主要用于基础设施建设投入。
六是新增再融资一般债券5,939万元，新增再融资专项债券35,200万元，用于偿还到期债务。
七是上解支出减少2,100万元，主要是政府性基金预算，省财政厅从我县2023年按土地出让收入的7%用于农业农村的资金中，统筹10%用于乡村振兴，统筹资金清算方式为收入调库。
八是国有资本经营预算支出功能分类科目调整，将国有企业资本金注入支出88万元调整为其他国有资本经营预算支出88万元。
二、2023年预算调整变动情况
（一）一般公共预算
1.收入预算
县第十九届人大常委会第十五次会议批准的地方一般公共预算收入为126,000万元，根据我县目前收入情况，现调整为130,000万元，调增4,000万元，增长3.2%。
2.支出预算
县第十九届人大常委会第十五次会议批准的一般公共预算支出为634,342万元，现调整为731,569万元，调增97,227万元，增长15.3%。主要用于强工业项目类16,001万元，兴城市项目类24,152万元，乡村振兴项目类6,717万元，其他民生实事类34,897万元，社会治理项目类4,879万元，党建引领项目类10,581万元，具体为：
一是本级收入调增4,000万元，相应调增支出预算。
二是上级新增下达专项转移支付23,465万元，相应调增支出预算。
三是上级新增下达一般性转移支付24,289万元，相应调增支出预算。
四是拟动用预算稳定调节基金27,339万元，相应调增支出预算。
五是上级新增下达我县一般债券转贷收入12,195万元，相应调增支出预算。
六是新增再融资债券偿还到期债务5,939万元，相应调增支出预算。
（二）政府性基金预算
1.收入预算
县第十九届人大常委会第十五次会议批准的全县政府性基金预算收入为303,500万元，根据我县目前土地出让情况，现调整为365, 000万元，调增61,500万元，增长20.3%。
2.支出预算
县第十九届人大常委会第十五次会议批准的政府性基金预算支出为371,551万元，现调整为506,917万元，调增135,366万元，增长36.4%。主要用于强工业项目类47,900万元，兴城市项目类60,700万元，乡村振兴项目类16,083万元，其他民生实事类10,683万元，具体为：
一是本级收入调增61,500万元，相应调增支出预算。
二是上级新增下达专项转移支付5,366万元，相应调增支出预算。
三是上级新增下达我县专项债券转贷收入31,200万元，相应调增支出预算。
四是新增再融资债券偿还到期债务35,200万元，相应调增支出预算。
五是减少上解支出2,100万元，相应调增支出预算。
（三）国有资本经营预算
1.收入预算
县第十九届人大常委会第十五次会议批准的全县国有资本经营预算收入未发生变动，收入仍为128万元。
2.支出预算
县第十九届人大常委会第十五次会议批准的国有资本经营预算支出为182万元，现调整为191万元，调增9万元。具体为：
一是动用上年结余9万元，相应调增支出预算。
二是将国有企业资本金注入支出88万元调整为其他国有资本经营预算支出88万元，相应增减品迭支出预算。
需要说明的是，今年还有一个多月的预算执行时期，收入依然存在不确定性，上级专项转移支付及补助收入尚未结算，一些项目资金还未办理追加（减）事项。因此，预算收入和支出在执行中可能还会有变化，待县人代会时再作报告。
三、2023年政府债券安排情况
（一）新增地方政府债券情况
2023年全县政府债务余额严格控制在省政府核定的政府债务限额以内，政府债务风险可控。2023年共争取新增债券208700万元（专项债券172500万元，一般债券36200万元）。我县新增地方政府债券使用按照要求，投向政府性公益项目。主要用于市政和产业园区基础设施81739万元，交通基础设施32695万元，保障性安居工程22000万元，农林水利22466万元，生态环保17500万元，社会事业25300万元，城乡冷链等物流基础设施6000万元，新型基础设施1000万元。
（二）再融资债券情况
为缓解地方政府债券到期偿还压力，省财政厅下达我县2023年再融资债券额度控制数54,094万元，再融资债券严格用于偿还到期地方政府债券本金。
以上2023年财政收支预算调整方案和政府债券安排情况，请予审查批准。
四、主要工作开展情况
（一）严格预算收支管理，确保财政收支平衡。
一是加强经济形势研判，密切跟踪宏观经济走向和财税政策的调整，准确分析财税收入情况，把握各领域收入趋势，狠抓收入征管。二是持续优化财政支出结构，牢固树立“过紧日子”的思想，严控一般性支出及“三公”经费，坚持“三保”支出优先安排、优先保障。三是严格执行财政资金“三项清理”制度，动态收回部门和单位各类闲置沉淀资金、无效资金、预算结余资金。目前已清理收回财政存量资金3.87亿元，盘活存量资金2.71亿元。
（二）严格绩效评价管理，强化评价结果应用。
一是持续扩大评价覆盖面，将绩效评价资金范围由县级资金拓展到中央、省、市、县级资金，评价对象范围由预算项目拓展到政府采购、政府购买服务、政府债务、国有资本、行政事业性国有资产综合管理等政策项目。二是采取“自评+他评”模式，在单位对2022年政策（项目）和部门整体支出全面自评的基础上，紧扣“资金量大、代表性强、社会关注度高”的原则，选取70周岁以上老年人意外伤害保险等20个项目（政策）开展项目（政策）支出重点评价，涵盖民生保障、政府购买服务、资产等重点领域支出，涉及资金6969.95万元，平均得分91.2分；选取县住建局、县水利局等6家单位开展部门整体支出重点绩效评价，评价资金量180331.77万元，平均得分88.8分。三是强化绩效评价结果应用。从得分情况来看，此次重点绩效评价结果较好，大部分资金能够发挥应有的效益，但也发现绩效目标设定未细化量化、资金核算不规范等问题。对此，一是严格执行“两书一函”制度，“点对点”地将评价发现的问题通知到单位，督促单位落实问题整改。二是将评价结果积极应用于政策优化、改进管理、预算安排等方面，提高财政资金使用效益。
（三）严格财政监督管理，提升财政管理水平。
一是加大财务政策宣传。组织行政事业单位财务人员240余人参加财政业务培训，从会计基础、会计核算、预算执行、政府采购、国有资产管理及财政评审等方面宣传解读财政政策，针对历次监督检查发现的问题举一反三、深入剖析，并印发《严肃财经纪律指导手册》，进一步规范财经行为，防范财经风险。二是强化财政监管力度。开展重点民生资金专项整治及预决算公开、会计信息质量、政府采购、直达资金等专项检查。对发现的内部控制制度内容不全面、执行不严、项目建设进度推进缓慢、利息收入未及时缴库、会计核算不规范等问题督促相关部门立即整改。三是创新财政监督模式。依托预算管理一体化理系统、直达资金监控系统、人大联网监督、审计监督等手段，做好常态化监管，同时做好预决算公开和“三公”经费公开，广泛接受社会监督。
五、下一步工作
（一）聚力增强财力保障，全力组织财政收入。
一是精准施策激发活力，进一步推动减税降费落地生效，持续涵养税源，助企纾困，激发市场主体活力，拉动税收增长；二是严格落实非税收入征缴管理机制，加强部门间沟通配合，充分挖掘非税增收潜力，做到应收尽收；三是加强国有资产管理，加大对政府性资源资产资金的统筹力度，及时整合和盘活资产资源，充分发挥国有资产使用效益；四是积极向上争取，抓住政策窗口期，争取上级部门更多的资金和政策支持，实现政策红利最大化。
（二）聚力统筹兼顾财力，优化发展民生事业。
一是坚持尽力而为、量力而行，在教育、医疗、养老、住房等人民群众最关心的领域精准施策，落实经费保障机制政策，完善基本公共服务。二是提高资金统筹整合使用意识，对目标相近、资金投入方向类同、资金管理方式相近的专项资金予以整合，集中财力继续推进乡村振兴、社会事业和社会治理等方面重点项目建设，提升群众幸福感。
（三）聚力树立底线思维，防控财政运行风险。
一是筑牢兜实“三保”底线，将“保工资、保运转、保基本民生”等重点领域资金在预算安排和支出顺序上予以优先保障；二是加强财政运行监测，对财政支出管理中存在的风险隐患，做到早发现、早介入、早处置，优化并落实财政政策举措，全力保障经济社会平稳安全发展；三是防范化解债务风险，严格地方政府债务限额管理和预算管理，及时做好到期地方政府债务还本付息，切实维护政府信誉。
