网站首页
中江县财政局
关于2020年财政决算及2021年1至8月
预算执行情况的报告
中江县财政局局长 吴俊
陈主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县第十八届人大常委会第四十九次会议报告2020年财政决算和2021年1至8月财政预算执行情况，请予审查。
一、2020年全县财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算及平衡情况
2020年，全县地方一般公共预算收入完成84,502万元，为预算的100.48%，较上年同期下降21.14%。
2020年全县一般公共预算收支决算的平衡情况是：地方一般公共预算收入完成84,502万元、返还性收入18,345万元、一般性转移支付收入404,700万元、专项转移支付收入42,395万元、债务转贷收入34,460万元、上年结余13,943万元、调入资金53,910万元、调入预算稳定调节基金157万元，收入总量为652,412万元。一般公共预算支出579,890万元、上解支出29,839万元、债务还本支出29,174万元、补充预算稳定调节基金2,475万元、援助其他地区支出292万元，支出总量为641,670万元。收入总量减去支出总量后，全县结转结余资金10,742万元（均为结转下年继续使用的上级转移支付资金）。全县算总账实现收支平衡。
从收入决算的情况看，2020年地方一般公共预算收入比预算超收402万元，主要是以地融资整改，契税增加所致。我县税收收入完成52,324万元，为预算的100.77%，其中：增值税17,448万元，企业所得税3,482万元，个人所得税1,256万元，资源税3,900万元，城市维护建设税2,568万元，房产税1,369万元，印花税1,541万元，城镇土地使用税1,492万元，土地增值税4,231万元，车船税3,407万元，耕地占用税671万元，环境保护税135万元，均为预算的100%；契税10,824万元，为预算的103.86%。非税收入完成32,178万元，为预算的100%。
支出决算主要情况是：一般公共服务支出47,238万元，完成预算的99.95%；公共安全支出23,329万元，完成预算的99.75%；教育支出112,608万元，完成预算的99.98%；社会保障和就业支出135,888万元，完成预算的99.97%；卫生健康支出57,029万元，完成预算的99.51%；农林水支出86,300万元，完成预算的96.21%；资源勘探信息等支出2,939万元，完成预算的98.56%；金融支出-212万元，完成预算的126.95%；住房保障支出16,008万元，完成预算的79.87%；灾害防治及应急管理支出11,229万元，完成预算的96.84%；其他支出234万元，完成预算的8.8%；国防支出372万元、科学技术支出629万元、文化旅游体育与传媒支出4,665万元、节能环保支出8,439万元、城乡社区支出20,854万元、交通运输支出6,181万元、商业服务等支出1,510万元、自然资源海洋气象等支出4,047万元、粮油物资储备支出33,373万元、债务付息支出7,193万元、债务发行费用支出37万元，均完成预算的100%。
2020年一般公共预算年初安排预备费4,000万元，主要用于：兑现机关事业单位退休“中人”待遇46万元，辑庆镇辑庆河防洪治理工程二标段建设资金459万元，解决欠缴财政自收自支社保费248万元，郪江河流域仓山河短期应急污染治理项目服务费798万元，社会救助和保障人员临时价格补贴1,249万元，2020年乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金1,200万元。
2020年地方一般公共预算超收收入402万元，根据《预算法》规定，全部用于补充预算稳定调节基金。
2020年调入预算稳定调节基金157万元，全部用于兑现机关事业单位退休“中人”待遇。
2020年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出1,885万元，较上年增加70万元。其中：公务用车购置及运行费1,581 万元，增加90万元（公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费1,581万元，增加90万元，主要是公安局、环卫所特种车辆运行维护费用增加）；公务接待费304万元，减少13万元；公务出国（境）费0万元，减少7万元。
（二）政府性基金收支决算及平衡情况
2020年，地方政府性基金收入完成265,625万元，为预算的100.24%。
2020年地方政府性基金收入265,625万元，加上上级补助收入 15,590万元、债务转贷收入120,790万元、上年结转结余收入316万元，收入总量为402,321万元。支出总量为401,256万元，具体为：政府性基金支出329,297万元，政府性基金预算调出资金53,869万元，债务还本支出18,090万元。收入总量减去支出总量后，年终结转结余1,065万元，按规定结转下年继续使用。
支出决算主要情况是：文化旅游体育与传媒支出55万元，完成预算的90.16%；城乡社区支出213,989万元，完成预算的99.71%；农林水支出899万元，完成预算的99.89%；其他支出84,670万元，完成预算的99.49%；社会保障和就业支出642万元、交通运输支出8,800万元、债务付息支出7,213万元、债务发行费用支出129万元、抗疫特别国债安排的支出12,900万元，均完成预算的100%。
（三）社会保险基金收支决算情况
2020年全县社会保险基金收入47,846万元，加上上年结余 62,532万元，收入总量为110,378万元。全县社会保险基金当年支出29,924万元，支出决算主要是：城乡居民基本养老保险基金支出29,924万元。收入总量减去支出后，全县结余资金80,454万元，其中当年结余17,922万元。
（四）国有资本经营收支决算情况
2020年，县本级国有资本经营收入完成100万元，完成预算的100%。国有资本经营收入总量为100万元。国有资本经营支出实现59万元，调出资金41万元，支出总量为100万元。实现收支平衡。
（五）政府性债务情况
根据财政部统计口径，2020年政府性债务报表反映：2020年全县政府性债务年末余额470,579万元（省财政厅核定我县2020年政府债务限额为518,731万元，政府债务空间余48,152万元），全县政府债务总体可控。
2020年省政府转贷我县地方政府债券155,250万元（一般债券34,460万元，专项债券120,790万元），其中再融资债券40,950万元，新增债券114,300万元。新增债券主要用于重大基础设施68,400万元，公共卫生领域12,000万元，文化领域1,500万元，老旧小区及棚改项目18,500万元，新型城镇化8,600万元，学前教育方面5,300万元。
二、2020年财政工作落实情况
2020年，县财政全面贯彻中央、省、市和县委各项决策部署，认真落实县人大及其常委会有关决议和关于财政预（决）算草案、预算执行情况的审查意见，全面贯彻《预算法》和《预算法实施条例》，主动接受人大政协监督指导，认真办理人大代表建议14件（含市人大移交3件）、政协委员提案29件（含市政协移交6件），反馈满意率达到100%。在此基础上，针对代表（委员）关注的热点难点问题和提出的意见建议，积极开展调查研究，进一步完善和改进财政工作。
（一）多管齐下抓好财政收入。围绕全年收入目标，主动协调县税务局、县自然资源局等执收部门，加强对重点税源、重点税种、重点企业的跟踪和服务，及时做好收入情况分析，加强问题研究，增强征管工作合力，做到依法征收、应收尽收。全县地方一般公共预算收入完成84,502万元，圆满完成年度目标任务。不断夯实政府保障能力，全年土地出让收入入库 260,776万元，争取上级各类转移支付480,997万元，成功获批各类债券资金 155,250万元，为中江经济发展和社会大局稳定奠定基础。
（二）多措并举力保收支平衡。牢固树立“过紧日子”的思想，坚持先有预算、后有支出，严控预算追加，大力压减行政性开支和非紧迫的项目预算，一般性支出压减18%，集中财力优先保障“三保”支出需求。加强结转结余资金管理，清理盘活财政存量资金26,012万元。规范实施政府采购及投资评审，政府采购节约率8.26%，政府投资项目审减率10.2%，节约财政资金17,753万元。加强土地出让收入征收管理，清理土地出让欠款35,165万元。有效缓解了财政收支矛盾。
（三）硬化约束发挥资金效益。按时、统一公开了预决算及“三公”经费信息，有效保证了预算执行的公开透明。全面完成预算单位2019年预算支出整体绩效评价工作，2020年部门预算绩效目标编制实现全覆盖。继续引入第三方机构对全县9个单位9个项目开展2020年重点项目绩效评价，并把绩效评价结果作为次年项目预算的参考依据。督促兴隆等8个乡镇完成县委巡察办移交的问题整改工作。开展财政专项扶贫资金监督检查、直达资金监督检查、会计信息质量暨严肃财经纪律检查等专项检查及财务管理风险大排查，切实维护财经秩序。
（四）深化改革提升服务质量。抓好中央直达资金分配、下达、使用、监控等工作，确保直达资金支付进度不低于省市要求。推动国资公司市场化转型，逐步去平台化，确定了建投集团、产城公司2020年度目标任务。完成国企退休人员社会化管理服务工作。盘活闲置国有资产试点工作有序推进。完成预算单位电子票据数字证书申请。财政国库集中支付电子化改革按要求推进。
（五）强化职能防范财金风险。做好政府性债务管理，积极筹集资金稳妥化解政府债务存量。通过再融资债券偿还40,950万元，本级预算安排偿还6,300万元，完成2020年偿还任务。按照《中江县财政暂付款清理消化方案》，做好暂付款清理消化工作，切实防范财政运行风险。严控金融风险，营造稳定的经济金融秩序。开展了网贷排查工作，目前我县无注册的网贷及分支机构。开展打击和防范非法集资集中宣传活动，发放宣传手册15,000余册。
2020年，中江财政在减税降费及新冠肺炎疫情的影响下，坚持以“保民生、防风险”为根本，迎难而上，主动作为，“三保”支出全面保障，政府债务风险可控，全年财政预算执行基本平稳。但我们也清醒地看到，财政工作仍面临一些困难和问题，主要是减税降费等一系列有利长远的措施，对当期财政收入带来较大压力。同时，“三保”支出刚性增长，债务风险防控化解任务艰巨，财政收支矛盾不断加剧。这些问题事关全县经济社会发展大局，今后我们将继续实施更加积极的财政政策，不断提高财政管理能力和服务水平，坚决打好打赢“三大攻坚战”，助推中江经济高质量发展。
以上是2020年全县财政决算，请予审查批准。
三、2021年1至8月收支预算变动及执行情况
（一）一般公共预算收支预算变动及执行情况
县第十八届人大六次会议批准的我县2021年地方一般公共预算收入为90,500万元，1至8月未发生变动。
2021年1至8月，公共财政支出预算有七项变动：一是财力性转移支付补助增列支出36,597万元；二是专项转移支付补助增列支出21,341万元；三是上年结转使用数增列支出32万元；四是调入资金增列支出25,000万元；五是债务转贷收入增列支出11,400万元；六是债务还本因用再融资债券偿还增列支出1,200万元；七是上解支出增加减少支出454万元。全县一般公共预算支出由年初的377,268万元变动为472,384万元。
1至8月，全县地方一般公共预算收入完成75,787万元，占年初人代会确定预算90,500万元的83.7%，较上年同期增加18,245万元，同比增长31.7%，其中：税收收入完成42,906万元，较上年同期增加8,560万元，同比增长24.9%；非税收入完成32,881万元，较上年同期增加9,685万元，同比增长41.8%。税收收入与非税收入占比为57:43。1至8月，全县一般公共预算支出完成400,019万元，占调整预算的84.7%，较上年同期增加21,349万元，同比增长5.60 %。
（二）政府性基金收支预算变动及执行情况
县第十八届人大六次会议批准我县2021年地方政府性基金预算收入为168,500万元，1至8月未发生变动。
政府性基金支出预算有三项变动：一是上级下达我县专项补助收入增列支出1,444万元；二是调出资金减少支出25,000万元；三是债务转贷收入增列支出47,400万元。政府性基金支出预算由年初预算162,812万元变动为186,656万元。
1至8月地方政府性基金收入完成155,116万元，占年初人代会确定预算168,500万元的92.1%，较上年同期减少19,353万元，同比下降11.1%，其中国有土地有偿使用收入完成152,936万元。政府性基金支出实现102,517万元，占调整预算的54.9%，较上年同期减少90,657万元，同比下降46.9%。
（三）国有资本经营收支预算变动及执行情况
县第十八届人大六次会议批准我县2021年国有资本经营预算收入为87万元，1至8月未发生变动。
1至8月，全县国有资本经营未实现收入，未安排支出。
（四）社会保险基金收支预算变动及执行情况
县第十八届人大六次会议批准我县2021年社会保险基金收入预算为42,330万元，预算支出31,048万元，当年预算收支结余 11,282万元。1至8月未发生变动。
1至8月，社保基金收入40,923万元，为预算的96.68%；支出完成20,712万元，为预算的66.71%。滚存结余100,665万元。
以上2021年1至8月预算执行情况，请予审议。
（五）1至8月财政收支取得的成效
今年以来，在县委、县政府的坚强领导下，全县各级深入学习贯彻党的十九大精神，认真贯彻落实县十八届人大六次会议要求，推进财政体制改革，培植涵养税源，狠抓收入征管，不断提升收入质量，加快支出进度，确保全县经济社会持续发展。
一是收入总量平稳增长。1至8月，全县地方一般公共预算收入完成75,787万元，比去年同期增加18,245的万元，同比增长31.7%。主要是增值税（增长13%）、企业所得税（增长22%）、印花税（增长32%)、契税(增长111%)及罚没收入(增长25%)等增加。
二是民生投入不断加强。1至8月民生支出265,806万元，占公共预算支出的66.45%，超过全省65%的平均水平。
（六）1至8月财政收支执行存在的主要问题
目前，全县财政运行总体平稳，但仍存在以下问题：
1.收入质量不高，可用财力偏少。1至8月，我县税收收入占一般公共预算收入比重为57%，远低于70%左右的合理税收占比水平，收入质量不高。一是税收收入总量不足。我县工业经济欠发达，税源结构单一，新的支柱财源尚未形成，支撑财政收入稳定增长的重点税源有限；二是减税降费政策落地见效。随着降低增值税税率和加大税收减免力度等政策相继实施，财政收入减收效应持续显现。
2.收支矛盾突出，财力平衡困难。因我县财政供养人员多、刚性支出增加，县级部门和乡镇增支因素多等影响，导致财政支出缺口加大。加之，我县经济社会事业正处于发展阶段，各种项目资金需求和教育、卫生、社会保障等各项刚性支出增长加快，需要大量资金，财政供需矛盾突出，实现财政收支平衡任务异常艰巨。
3.暂付款规模大，清理消化困难。近年来我县为加快地方经济发展，在园区发展、征地拆迁等方面预借国库资金，大量的预借资金占用了国库运转库款，大量的借垫款占用了国库资金，由于资金无法及时收回，导致正常的预算执行缺少资金，面临巨大的支付风险。虽然我县按省厅要求及时开展借垫款清理，但大部分借款需要财政列支消化，由于无财力而导致财政赤字难以削减。
四、下一步工作措施
针对以上问题，我们将认真分析，积极想办法、添措施，努力改进，切实做好财政工作。
（一）狠抓财政收支管理，切实兜牢“三保”底线
一是依法依规组织收入。支持税务部门加强重点税源监控和薄弱环节管理，做到依法征管、应收尽收。加大非税收入征管力度，督促各征收单位依法依规组织收入。清理盘活财政存量资金，千方百计做大财政收入规模。二是积极争取财政政策。抢抓成渝双层经济圈建设、成德眉资同城化建设和“十四五”政策机遇，继续争取中央、省和市级项目、资金支持。持续争取增加专项债券限额，做好专项债券项目储备、申报和入库工作。三是全面加强支出管理。持续优化财政支出结构，认真落实“三保一优一防”工作要求，坚持“三保”支出优先安排、优先保障。牢固树立“过紧日子”的思想，大力压减一般性支出。切实提高财政对基本运转、民生改善的保障能力和经济社会发展的支撑能力。
（二）创新支持发展方式，提升服务经济发展质效
一是大力培植涵养税源财源。抓好城市工业经济建设，做好客商邀请、项目洽谈、宣传推介、重大展会活动财政保障。重点支持引外资、稳外贸工作，引入高估值企业，积极培植财源税源，为中江经济社会发展奠定基石。严格落实减税降费政策，深化“放管服”改革，持续优化营商环境，不断增强企业创税能力，确保财政收入与经济发展趋势基本一致。二是转变支持发展方式。全面落实财政金融互动政策，支持重点产业发展。支持县属政策性农业担保公司做大做强，服务全县农业产业经济发展。扶持村集体经济发展壮大，推行资产收益分红模式。用好用活各项基金，撬动金融和社会资金支持经济社会发展。三是支持乡村振兴发展。持续加大财政“三农”投入，坚持农业农村优先发展。发挥财政资金撬动作用，引导金融资本、社会资本，支持乡村基础设施建设和一二三产业深度融合发展。大力支持乡村公共设施运行维护和农村人居环境整治，统筹推进农村生活污水处理、农村垃圾清理、“厕所革命”等行动，打造幸福美丽新村。
（三）深化财政管理改革，全面提高理财管财绩效
一是深化预算绩效管理改革。加快实现绩效与预算一体化融合，全面实施绩效动态监控。优化全过程绩效结果应用机制，纵深推进财政绩效评价，加强绩效评价结果应用，促进预算绩效管理提档升级。二是持续推进重点领域改革。切实做好乡镇行政区划调整和村级建制调整改革“后半篇文章”，全力推进基层治理制度创新和能力建设。持续深化财政重点改革，抓好《政府会计制度》等法规制度的实施监督检查，充分发挥国库集中支付、财政投资评审、政府采购、公务卡消费、国有资产等监管合力。 三是推动国资公司市场化转型。强力推进县属国企改革，全方位支持县属国企的发展，将国有资产依法依规配置给政府投融资公司，促使企业进行市场化、实体化、专业化转型，不断提高盈利能力、投融资能力，将公司做大、做强、做实。
我县财政工作虽然面临较多困难，但我们坚信，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，我们将认真贯彻中央和省、市、县的决策部署、县第十八届人大六次会议有关决定、决议和本次会议要求，扎实做好财政工作，确保圆满完成2021年财政收支预算目标任务，为推动中江高质量发展、加快建设德阳市域副中心和全省丘区经济文化强县，作出新的更大的贡献！
