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中江县2019年财政决算（草案）
及2020年1至9月预算执行情况的报告
中江县财政局局长 吴俊
陈主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县第十八届人大常委会第四十次会议报告2019年财政决算和2020年1至9月财政预算执行情况，请予审查。
一、2019年全县财政决算情况
根据《关于开展扩权强县试点工作的实施意见》(川府发〔2007〕58号）文件精神，从2007年开始，我县直接与省财政办理年终结算。2019年财政结算已于2020年8月19日经四川省财政厅最终核定。
（一）一般公共预算收支决算及平衡情况
2019年，全县地方一般公共预算收入完成107,150万元，为预算的100.14%，增长0.9%。
2019年全县一般公共预算收支决算的平衡情况是：地方一般公共预算收入完成107,150万元、返还性收入18,345万元、一般性转移支付收入338,029万元、专项转移支付收入53,870万元、债务转贷收入57,922万元、上年结余12,764万元、调入资金20,289万元、调入预算稳定调节基金1,644万元，收入总量为610,013万元。一般公共预算支出559,594万元、上解支出24,562万元、债务还本支出10,940万元、补充预算稳定调节基金157万元、援助其他地区支出546万元，支出总量为596,070万元。收入总量减去支出总量后，全县结转结余资金13,943万元（均为结转下年继续使用的上级转移支付资金）。全县算总账实现收支平衡。
从收入决算的情况看，2019年地方一般公共预算收入比预算超收150万元，主要是非税收入增加所致，税收收入受减税降费政策影响，较年初预算减少6,020万元，下降11.36%。我县税收收入完成46,980万元，为预算的88.64%，其中：个人所得税1,350万元，为预算的108.17%；资源税3,475万元，为预算的167.87%；房产税1,386万元，为预算的106.62%；城镇土地使用税1,391万元，为预算的100.94%；土地增值税5,771万元，为预算的139.06%；车船税4,539万元，为预算的139.23%；增值税16,030万元，为预算的95.63%；企业所得税2,951万元，为预算的82.55%；城市维护建设税2,725万元，为预算的82.58%；印花税996万元，为预算的88.93%；耕地占用税703万元，为预算的20.38%；契税5,564万元，为预算的49.5%；环境保护税98万元，为预算的67.12%；其他税收收入1万元，为预算的3.33%。非税收入完成60,170万元，为预算的113.53%。
支出决算主要情况是：一般公共服务支出44,352万元，完成预算的99.87%；国防支出468万元，完成预算的99.36%；农林水支出80,006万元，完成预算的89.86%；交通运输支出8,052万元，完成预算的97.39%；资源勘探信息等支出4,225万元，完成预算的89.42%；商业服务等支出1,366万元，完成预算的88.53%；自然资源海洋气象等支出2,587万元，完成预算的96.96%；住房保障支出20,856万元，完成预算的93.2%；粮油物资储备支出2,826万元，完成预算的65.33%；其他支出205万元，完成预算的31.64%；灾害防治及应急管理支出3,303万元，完成预算的88.79%；公共安全支出23,396万元、教育支出108,351万元、科学技术支出645万元、文化旅游体育与传媒支出4,610万元、社会保障和就业支出104,187万元、卫生健康支出50,333万元、节能环保支出6,141万元、城乡社区支出87,178万元、金融支出360万元、债务付息支出6,084万元、债务发行费用支出63万元，均完成预算的100%
2019年一般公共预算年初安排预备费3,000万元，主要用于：教育扶贫救助基金539万元，县级产业扶持基金1,200万元，禁养区畜禽养殖场（户）关闭拆除奖补513万元，非洲猪瘟防控135万元，乡村振兴农业产业发展500万元，血吸虫病农业综合治理113万元等经费。
2019年地方一般公共预算超收收入150万元，根据《预算法》规定，全部用于补充预算稳定调节基金。
2019年调入预算稳定调节基金1,644万元，用于农村土坯房改造和血吸虫病农业综合治理支出。
2019年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出1,815万元，较上年减少93万元。其中：公务用车购置及运行费1,491万元，减少69万元（公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费1,491万元，减少69万元）；公务接待费317万元，增加3万元；公务出国（境）费7万元，减少27万元。
（二）政府性基金收支决算及平衡情况
2019年，地方政府性基金收入完成105,919万元，为预算的102.34%。
2019年地方政府性基金收入105,919万元,加上上级补助收入 3,275万元、债务转贷收入56,000万元、政府性基金预算调入资金271万元、上年结转结余收入863万元，收入总量为166,328万元。支出总量为166,012万元，具体为：政府性基金支出137,241万元，政府性基金预算调出资金20,271万元，债务还本支出8,500万元。收入总量减去支出总量后，年终结转结余316万元，按规定结转下年继续使用。
支出决算主要情况是：文化旅游体育与传媒支出30万元，完成预算的35.29%；城乡社区支出115,825万元，完成预算的99.99%；农林水支出0万元，完成预算的0%；其他支出13,111万元，完成预算的98.06%；社会保障和就业支出1,631万元、交通运输支出2,000万元、债务付息支出4,565万元、债务发行费用支出79万元，均完成预算的100%。
（三）社会保险基金收支决算情况
因居民基本医疗保险从2017年已上划市级统筹，其收入、支出均体现在市级反映，故县级仅反映城乡居民基本养老保险基金的收支情况。
2019年全县社会保险基金收入36,352万元，加上上年结余 55,265万元，收入总量为91,617万元。全县社会保险基金当年支出29,085万元，支出决算主要是：城乡居民基本养老保险基金支出29,085万元。收入总量减去支出后，全县结余资金62,532万元，其中当年结余7,267万元。
（四）国有资本经营收支决算情况
2019年，县本级国有资本经营收入完成60万元，完成预算的100%。国有资本经营收入总量为60万元。国有资本经营支出实现42万元，调出资金18万元，支出总量为60万元。实现收支平衡。
（五）政府性债务情况
根据财政部统计口径，2019年政府性债务报表反映：2019年全县政府性债务年末余额362,593万元（省财政厅核定我县2019年政府债务限额为411,667万元，政府债务空间余49,074万元），全县政府债务总体可控。
2019年省政府转贷我县地方政府债券113,922万元（一般债券57,922万元，专项债券56,000万元），其中置换债券18,440万元，新增债券95,482万元，新增债券主要用于重大基础设施14,700万元，易地扶贫搬迁41,939万元，公益性事业3,343万元，城镇化35,500万元。
二、2019年财政工作落实情况
在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，全县各级认真落实上级各项决策部署，严格执行县第十八届人民代表大会第五次会议关于批准2019年预算的决议，确保全县经济稳定发展。
（一）狠抓增收节支，增强财政保障能力。面对错综复杂的国内外经济环境，全面落实减税降费政策，持续优化营商环境。坚持依法理财，圆满完成年初预算。全年向上争取转移支付410,244万元，比2018年增加47,281万元。支出规模持续扩大，一般公共预算支出559,594万元，比2018年增加61,452万元。
（二）保障关键重点，促进经济平稳发展。一是支持民生改善。按照“保基本、兜底线、促公平”原则，持续加大民生投入，完善财政保障机制，增强民生政策的针对性和准确性。全县民生支出完成418,007万元，占一般公共预算支出的74.7%。二是支持脱贫攻坚。投入各级财政扶贫资金共计94,496万元。此外，金融扶贫小额信贷累计投放19,082万元，惠及4798户建档立卡贫困户。三是支持农业农村现代化。投入各级涉农资金80,006万元。四是支持经济高质量发展。持续增强财政金融的良性互动，鼓励信贷资金投放，引导更多信贷资金流向民营经济，存贷比达到42.31%。开展160家规上企业走访，帮助华西九方、江中源、金辉纺织等12户企业实现融资5,300万元。五是支持凯州新城建设。认真落实市委、县委关于凯州新城建设决策部署，按出资比例中江县2019年出资6,000万元，全力支持凯州新城开发建设。六是保障社会安全稳定。加大对禁毒、戒毒、康复等工作的支持力度，安排禁毒重点整治经费890万元。加大扫黑除恶投入力度，安排扫黑除恶经费249万元。安排安全维稳资金2,781万元，用于提高执法力度、促进安全生产、加强社会综合治理，切实维护社会安全稳定。
（三）推进预算绩效管理，切实提高资金效益。全面完成全县196个预算单位2018年预算支出整体绩效评价工作，2019年部门预算绩效目标编制已达到全覆盖。继续引入第三方机构对全县13个单位16个项目开展2018年重点项目绩效评价，并把绩效评价结果作为次年项目预算的参考依据。
（四）抓管理促规范，切实优化财经秩序。完成招标控制价评审项目384个，送审金额134,695万元，节约财政资金11,284万元。审批政府采购项目358个，实施采购项目347个,节约财政资金3,212万元。开展财政结余结转资金清理，盘活财政存量资金42,346万元。加强土地出让收入征收管理，清理土地出让欠款36,119万元。做好机构改革和行政区划调整涉及财政的各项工作。
（五）强化财政监督，切实增强资金安全。开展“违规发放工资、奖金、津贴补贴专项整治”“地方预决算公开数据检查”“财经政策规定和纪律情况专项检查”“财政支持脱贫攻坚政策执行情况专项检查”“减税降费措施实施效果监督检查”“巩固深化惠民惠农财政补贴资金‘一卡通’专项治理”和“会计监督检查”等财政资金和专项资金监督检查，收回各项违规支出395.88万元，并将检查发现的问题按规定报送有关部门。
（六）强化底线思维，切实增强风险防控。加强政府性债务管理，筹集资金化解地方政府债务风险，全年债券付息10,649万元，到期债务还本19,440万元。实施财政暂付款清理消化“三年攻坚行动”，力争暂付款规模控制在合理范围。严控金融风险，营造稳定的经济金融秩序。
2019年是财政工作承前启后的关键一年，中江财政以“保民生、防风险”为根本，迎难而上，主动作为，“三保”支出全面保障，政府债务风险可控，全年财政预算执行基本平稳。但我们也清醒地看到，财政工作仍面临一些困难和问题，主要是减税降费等一系列有利长远的措施，对当期财政收入带来较大压力，同时，“三保”支出刚性增长，债务风险防控化解任务艰巨，财政收支矛盾不断加剧。这些问题事关全县经济社会发展大局，今后我们将继续实施稳健的财政政策，不断提高财政管理能力和服务水平，坚决打好打赢“三大攻坚战”，助推中江经济高质量发展。
以上是2019年全县财政决算，请予审查批准。
三、2020年1至9月收支预算变动及执行情况
（一）一般公共预算收支预算变动及执行情况
县第十八届人大五次会议批准的我县2020年地方一般公共预算收入为80,000万元，1至9月未发生变动。
2020年1至9月，公共财政支出预算有五项变动：一是财力性转移支付补助增列支出106,821万元；二是专项转移支付补助增列支出29,162万元；三是债务收入增列支出5,300万元；四是上年结转使用数减少692万元；五是城乡居民医保补助专项上解增加1,611万元。全县一般公共预算支出由年初的350,476万元变动为489,456万元。
1至9月，全县地方一般公共预算收入完成64,655万元，占人代会确定预算80,000万元的80.82%，较上年同期减少5,657万元，同比下降8%，其中：税收收入完成38,675万元，较上年同期增加3,703万元，同比增长10.6%；非税收入完成25,980万元，较上年同期减少9,360万元，同比下降26.5%。税收收入与非税收入占比为60:40。1至9月，全县一般公共预算支出完成425,518万元，占调整预算的86.94%，较上年同期减少36,993万元，同比下降8%；民生支出340,744万元，占公共预算支出的80.08%。
（二）政府性基金收支预算变动及执行情况
县第十八届人大五次会议批准我县2020年地方政府性基金预算收入为105,000万元，1至9月未发生变动。
政府性基金支出预算有三项变动：一是上级下达我县专项补助收入减少支出103万元；二是债务转贷收入增列支出118,900万元；三是本年度政府性基金超收69,926万元。政府性基金支出预算由年初预算89,166万元变动为277,889万元。
1至9月地方政府性基金收入完成174,777万元，为年初预算105,000万元的166.45%，较上年同期增加130,107万元，同比增长291.3%。其中国有土地有偿使用收入完成171,417万元。政府性基金支出实现221,354万元，完成调整预算的79.66%，较上年同期增加194,814万元，同比增长734.1%。
（三）国有资本经营收支预算变动及执行情况
县第十八届人大五次会议批准我县2020年国有资本经营预算收入为218万元，1至9月未发生变动。
1至9月，全县国有资本经营未实现收入，安排国有资本经营支出148万元。
（四）社会保险基金收支预算变动及执行情况
县第十八届人大五次会议批准我县2020年社会保险基金收入预算为37,888万元，预算支出29,619万元，当年预算收支结余 8,269万元。1至9月未发生变动。
1至9月，社保基金收入40,718万元，为预算的107.5%；支出完成21,777万元，为预算的73.52%。滚存结余81,473万元。
以上2020年1至9月预算执行情况，请予审议。
（五）1至9月财政收支取得的成效
今年以来，在县委、县政府的坚强领导下，全县各级深入学习贯彻党的十九大精神，认真贯彻落实县十八届人大五次会议要求，推进财政体制改革，培植涵养税源，狠抓收入征管，不断提升收入质量，加快支出进度，确保全县经济社会持续发展。
一是收入质量平稳增长。1至9月，全县地方一般公共预算收入完成64,655万元，其中税收收入完成38,675万元，占一般公共预算收入的60%，税收收入占地方一般公共预算收入比重较上年同期提高10个百分点，变化率达20%。
二是政府性基金收入大幅增长。1至9月地方政府性基金收入完成174,777万元，较上年同期增加130,107万元，同比增长291.3%。
三是民生投入不断加强。1至9月民生支出340,744万元，占公共预算支出的80.08%。较上年同期提高2.4个百分点。
（六）1至9月财政收支执行存在的主要问题
目前，全县财政运行总体平稳，但仍存在以下问题：
1.收入质量不高。1至9月,我县税收收入占一般公共预算收入比重为60%,远低于70%左右的合理税收占比水平，收入质量不高。一是税收收入总量不足。我县工业经济欠发达，税源结构单一，新的支柱财源尚未形成，支撑财政收入稳定增长的重点税源有限；二是减税降费政策落地见效。随着降低增值税税率和加大税收减免力度等政策相继实施，财政收入减收效应持续显现;三是一次性非税收入过大。为确保财政收入目标任务完成,县财政采取措施,将以前年度暂存的县投融资平台公司购买政府资产款作为非税收入缴库，导致财政收入不可持续。
2.财力平衡困难。因我县财政供养人员多、刚性支出增加，脱贫攻坚支出不断增加，县级部门和乡镇增支因素多等影响，导致财政支出缺口加大。加之，我县经济社会事业正处于发展阶段，各种项目资金需求巨大。同时，教育、卫生、社会保障等各项刚性支出增长都很快，加上垃圾、污水、厕所、彩钢棚“四大革命”整治、存量土坯房改造、乡村振兴和保障目标绩效考核经费等都需要大量资金，财政供需矛盾突出，实现财政收支平衡任务异常艰巨。
3.资金调度困难。近年来我县为加快地方经济发展，在园区发展、征地拆迁等方面预借国库资金，大量的预借资金占用了国库运转库款，大量的借垫款占用了国库资金，由于资金无法及时收回，导致正常的预算执行缺少资金，面临巨大的支付风险。虽然我县按省厅要求及时开展借垫款清理，但大部分借款需要财政列支消化，由于无财力而导致财政赤字难以削减。
四、下一步工作措施
针对以上问题，我们将认真分析，积极想办法、添措施，努力改进，切实做好财政工作。
（一）狠抓收入征管，提高收入质量。一是分解目标任务，落实工作责任。加大考核力度,将税收和非税收入纳入年终绩效目标考核；二是加强部门协作，做好源头管理。及时传递采集涉税信息，开展税源调查，提高收入预测准确性，做好税收源头管理，坚持依法征收、应收尽收；三是加强税源培植，着力重点行业管理；四是做好招商引资工作，树牢“向纳税人致敬”的意识，着力营造尊商、亲商、爱商、护商氛围。加强对经开区企业的跟踪服务，加强对房地产业和建筑业的管理，重点加强全县重大建设项目管理，建立分户台账，责任到人;五是加大对企业支持政策,减少新冠肺炎疫情对企业影响。通过政府补贴、财政贴息、免征、调整定额、延期缴纳税款、缓缴社保等方式加大对企业支持力度。
（二）优化支出结构，保障民生支出
严格执行《预算法》，优化支出结构。始终坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，落实必保民生工程、民生实事等民生资金，确保一般公共预算民生支出占比高于全省平均水平。强力推进脱贫攻坚工作，统筹使用资金，集中财力，为全县高质量打赢脱贫攻坚战提供资金保障，1至9月预算下达各级财政扶贫资金36,749万元，主要用于社会保障、教育、健康、新村建设、易地扶贫搬迁等方面。实施乡村振兴战略，努力改善生态环境和人居环境。
（三）实施预算绩效管理，提升资金效率
建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推进绩效评价，引入第三方绩效评价机构，对全县重点项目资金使用情况进行绩效评价，将评价结果作为年度专项资金分配和以后年度项目预算安排的重要依据，优化资源配置。
（四）加强资金监管，确保资金安全
完善行政事业单位财务管理机制，严肃财经纪律。加强部门联动，充分发挥县纪委监委、县审计的监督职能，加强财政资金监管，确保资金安全。
（五）强化债务管控，防范债务风险
加强对全县债务风险的预警和监控，制定债务化解工作措施，逐步化解债务风险，切实防范和化解隐性债务，确保全县财政安全稳定运行。
陈主任、各位副主任、各位委员：
我县财政工作虽然面临较多困难，但我们坚信，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，我们将认真贯彻中央和省、市、县的决策部署、县第十八届人大五次会议有关决定、决议，扎实做好财政工作，确保圆满完成2020年财政收支预算目标任务，为高质量打赢脱贫攻坚战、助力乡村振兴提供坚强的财力保障。
以上报告，请予审查。
中江县财政局
2020年11月27日
附件：1.
2019年政府决算公开报表.xls
