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中江县2018年财政决算（草案）
及2019年1至8月预算执行情况的报告
中江县财政局局长 吴俊
陈主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县第十八届人大常委会三十次会议报告2018年财政决算和2019年1至8月财政预算执行情况，请予审查。
一、2018年全县财政决算情况
根据《关于开展扩权强县试点工作的实施意见》(川府发〔2007〕58号）文件精神，从2007年开始，我县直接与省财政办理年终结算。2018年财政结算已于2019年7月10日经四川省财政厅最终核定。
（一）一般公共预算收支决算及平衡情况
2018年，全县地方一般公共预算收入完成106,113万元，为预算的100.1%，增长5.9%。
2018年全县一般公共预算收支决算的平衡情况是：地方一般公共预算收入完成106,113万元、返还性收入18,345万元、一般性转移支付收入232,774万元、专项转移支付收入111,844万元、债务转贷收入35,840万元、上年结余10,267万元、调入资金42,811万元、调入预算稳定调节基金427万元，收入总量为558,421万元。一般公共预算支出498,142万元、上解支出26,289万元、债务还本支出19,050万元、补充预算稳定调节基金1,644万元、援助其他地区支出532万元，支出总量为545,657万元。收入总量减去支出总量后，全县结转结余资金12,764万元（均为结转下年继续使用的上级转移支付资金）。全县算总账实现收支平衡。
从收入决算的情况看，2018年地方一般公共预算收入比预算超收113万元，主要是印花税、车船税、契税增加等因素所致。我县税收收入完成53,458万元，为预算的112.07%，其中：增值税18,257万元，为预算的128.2%；营业税3万元；企业所得税3,658万元，为预算的102.2%；个人所得税2,077万元，为预算的128.8%；资源税2,091万元，为预算的125.2%；城市维护建设税2,939万元，为预算的127.8%；房产税1,344万元，为预算的127.6%；印花税1,124万元，为预算的165.3%；城镇土地使用税1,356万元，为预算的106.9%；土地增值税4,122万元，为预算的108%；车船税3,797万元，为预算的204.1%；耕地占用税780万元，为预算的12%；契税11,817万元，为预算的131.3%。非税收入完成52,655万元，为预算的90.3%。
支出决算主要情况是：公共安全支出23,126万元，完成预算的99.5%；教育支出97,439万元，完成预算的99.9%；社会保障和就业支出100,137万元，完成预算的99.2%；农林水支出73,688万元，完成预算的94.3%；交通运输支出3,123万元，完成预算的99.2%；商业服务业等支出1,086万元，完成预算的97.2%；住房保障支出3,589万元，完成预算的33.1%；其他支出1,118万元，完成预算的98.7%；一般公共服务支出52,666万元、国防支出364万元、科学技术支出377万元、文化体育与传媒支出3,424万元、医疗卫生与计划生育支出43,044万元、节能环保支出3,742万元、城乡社区支出78,786万元、资源勘探信息等支出1,432万元、金融支出334万元、国土海洋气象等支出3,311万元、粮油物资储备支出2,652万元、债务付息支出4,667万元、债务发行费支出37万元，均完成预算的100%。
2018年一般公共预算年初安排预备费3,000万元，主要用于：卫生扶贫救助基金，贫困人口健康体检，县本级财政专项扶贫资金，教育扶贫救助基金，中江县城市生活垃圾处理工程建设进度款，环保、应急等经费。
2018年地方一般公共预算超收收入113万元，根据《预算法》规定，全部用于补充预算稳定调节基金。
2018年调入预算稳定调节基金427万元，用于我县禁养区畜禽养殖场（户）关闭拆除奖补支出。
2018年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出1,908万元，较上年增加254万元。主要是脱贫攻坚超常规工作各单位增加公务用车购置及运行费用，迎接脱贫攻坚国、省考增加公务接待费。其中：公务用车购置及运行费1,560万元，增加209万元（公务用车购置费0万元，减少60万元，公务用车运行维护费1,560万元，增加269元）；公务接待费314万元，增加11万元；公务出国（境）费34元，增加34万元。
2018年新增地方政府债券46,790万元，其中一般债券资金16,790万元，专项债券30,000万元。主要用于重大基础设施、城镇化、易地扶贫搬迁、公益性事业等。
（二）政府性基金收支决算及平衡情况
2018年，地方政府性基金收入完成117,815万元，为预算的99.8%。
2018年地方政府性基金收入117, 815万元,加上上级补助收入 4,355万元、债务转贷收入35,340万元、上年结转结余收入7,992万元，收入总量为165,502万元。支出总量为164,639万元，具体为：政府性基金支出115,471万元，政府性基金预算上解上级支出1,028万元，调出资金42,800万元，债务还本支出5,340万元。收入总量减去支出总量后，年终结转结余863万元，按规定结转下年继续使用。
支出决算主要情况是：社会保障和就业支出545万元，完成预算的47.9%；城乡社区支出107,852万元，完成预算的99.9%；农林水支出1,347万元，完成预算的99.9%；其他支出2,390万元，完成预算的91.6%；文化体育与传媒支出197万元、商业服务业等支出54万元、债务付息支出3,047万元、债务发行费用支出39万元，均完成预算的100%。
（三）社会保险基金收支决算情况
因居民基本医疗保险从2017年已上划市级统筹，其收入、支出均体现在市级反映，故县级仅反映城乡居民基本养老保险基金的收支情况。
2018年全县社会保险基金收入37,113万元，加上上年结余 47,115万元，收入总量为84,228万元。全县社会保险基金当年支出28,963万元，支出决算主要是：城乡居民基本养老保险基金支出28,963万元。收入总量减去支出后，全县结余资金55,265万元，其中当年结余8,150万元。
（四）国有资本经营收支决算情况
2018年，县本级国有资本经营收入完成46万元，完成预算的100%。加上级补助收入2万元，国有资本经营收入总量为48万元。国有资本经营支出实现37万元，调出资金11万元，支出总量为48万元。实现收支平衡。
（五）政府性债务情况
根据财政部统计口径，2018年政府性债务报表反映：
2018年全县政府性债务年末余额268,125万元（省财政厅核定我县2018年政府债务限额为316,185万元），全县政府债务总体可控。地方政府性债务主要用于交通建设、城市基础设施建设、棚户区改造、易地扶贫搬迁、环保整治、学前教育等项目。
二、2018年财政工作落实情况
在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，全县各级认真落实上级各项决策部署，严格执行县第十八届人民代表大会第二次会议关于批准2018年预算的决议，确保全县经济稳定发展。
（一）全力增收节支，年初预算圆满完成
2018年，面对严峻的财政收入形势，财政部门迎难而上，主动作为，有效应对经济下行和政策性减收压力，积极落实增收节支各项措施，圆满完成各项目标任务。
（二）保障关键重点，促进经济平稳发展
做实政策研判，把握机遇、全力争取上级支持，2018年共争取无偿资金11.34亿元。研究金融政策，建立对县内银行类金融机构贷款的评价激励机制，强化金融机构对实体经济的有效支撑，存贷比达到38.4%。积极开展国有资产清产核资。有序推进PPP项目工程的实施，引进社会资本5.7亿元。加快政府性投融资平台公司转型，拓宽融资渠道，全年融资到位资金298,430亿元，主要用于支持交通、水利、城建等重点基础设施和民生工程建设。完善融资担保体系，降低企业融资门槛和融资成本。加大对“三农”和中小微企业扶持力度。全面落实工业、现代农业、现代服务业支持政策。支持农业产业结构调整和集约化经营，加快旅游、电子商务等现代服务业发展。
（三）坚持有保有压，民生福祉持续增进
一是着力保障民生。优化支出结构，压缩一般性支出，加大民生领域投入力度，优先发展教育，支持文化和体育事业，推动就业、医改和社保体系建设。全年投入民生资金372,738万元，占一般公共预算支出的74.8%。二是聚力脱贫攻坚。争取和实施脱贫攻坚政策，加大脱贫攻坚投入。落实扶贫专项资金48,728万元。扩大扶贫小额信贷分险基金规模至1,480万元，建立土坯房改造贷款分险基金1,500万元，扶贫小额信贷累计投放15,594万元惠及12233人。
（四）深化财政改革，体制机制不断完善
进一步完善政府预算体系，完善跨年度预算平衡机制。严控““三公”经费”，推进公务卡改革。加强预算执行动态监控，开展预算执行中期评估，推进绩效评价。深化财税管理体制改革，促进经济提质增效。推进政府采购简政放权，严格法治采购，全年政府采购完成51,681万元，节约财政资金5,526万元。狠抓财政评审工作效率，全年完成招标控制价评审项目284个，送审金额160,201万元，节约财政资金14,104万元。加强政府性债务管理，完善政府性举债偿债机制。积极推进依法行政依法理财，加强财政和会计业务培训，提升依法理财能力。
（五）强化财政监督，财政资金安全高效
主动接受县人大的指导、监督，确保预算编制和执行合法合规。做好预决算和““三公”经费”公开，广泛接受社会监督。严格部门预算，规范财经行为，严肃财经纪律，开展财政预决算公开、私设“小金库”、会计信息质量、财政内部监督等专项检查，完成惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理工作。
2018年，全县财政运行总体平稳，预算执行效果较好，但我县财政工作还存在一些困难和挑战。主要表现是：税源相对匮乏，收入质量不高；财政供养人员多、兜底事项多、民生保障压力大、脱贫攻坚投入大、农村土坯房改造数量多；乡镇支出需求不断增大，财政平衡非常困难；重点项目建设缺少资金来源，财政资金调度困难；单位支出绩效意识差，资金使用效率低，等等。这些问题事关全县经济社会发展，我们将持续采取有效措施，不断解决上述问题。
以上是2018年全县财政决算，请予审查批准。
三、2019年1至8月收支预算变动及执行情况
（一）一般公共预算收支预算变动及执行情况
县第十八届人大四次会议批准的我县2019年地方一般公共预算收入为106,000万元，1至8月未发生变动。
2019年1至8月，公共财政支出预算有三项变动：一是财力性转移支付补助增列支出98,817万元；二是专项转移支付补助增列支出19,742万元；三是债务收入增列支出2,891万元。全县一般公共预算支出由年初的379,770万元变动为501,220万元。
1至8月，全县地方一般公共预算收入完成57,116万元，占人代会确定预算106,000万元的53.9%，较上年同期减少8,146万元，同比下降12.5%，其中：税收收入完成32,072万元，较上年同期减少2,683万元，同比下降7.7%；非税收入完成25,044万元，较上年同期减少5,463万元，同比下降17.9%。税收收入与非税收入占比为56:44。1至8月，全县一般公共预算支出完成391,811万元，占调整预算的78.2%，较上年同期增加7,804万元，同比增长2 %；民生支出310,529万元，占公共预算支出的79.3%。
（二）政府性基金收支预算变动及执行情况
县第十八届人大四次会议批准我县2019年地方政府性基金预算收入为103,500万元，1至8月未发生变动。
政府性基金支出预算有两项变动：一是上级下达我县专项补助收入增列支出2,888万元；二是债务转贷收入增列支出48,500万元。政府性基金支出预算由年初预算97,500万元变动为148,888万元。
1至8月地方政府性基金收入完成44,670万元，为年初预算103,500万元的43.2%，较上年同期减少2,449万元，同比下降5.2%。，其中国有土地有偿使用收入完成42,506万元。政府性基金支出实现23,394万元，完成预算的29.6%，较上年同期减少1,266万元，同比下降5.1%。
（三）国有资本经营收支预算变动及执行情况
县第十八届人大四次会议批准我县2019年国有资本经营预算收入为60万元，1至8月未发生变动。
1至8月，全县国有资本经营收入实现60万元,对应国有资本经营未发生支出。
（四）社会保险基金收支预算变动及执行情况
县第十八届人大四次会议批准我县2019年社会保险基金收入预算为37,268万元，预算支出28,893万元，当年预算收支结余 8,375万元。1至8月未发生变动。
1至8月，社保基金收入31,793万元，为预算的85.3%；支出完成19,391万元，为预算的67.1%。滚存结余67,667万元。
以上2019年1至8月预算执行情况，请予审议。
（五）1至8月财政收支取得的成效
今年以来，在县委、县政府的坚强领导下，全县各级深入学习贯彻党的十九大精神，认真贯彻落实县十八届人大四次会议要求，推进财政体制改革，培植涵养税源，狠抓收入征管，不断提升收入质量，加快支出进度，确保全县经济社会持续发展。
一是收入质量平稳增长。1至8月，全县地方一般公共预算收入完成57,116万元，其中税收收入完成32,072万元，占一般公共预算收入的56%，税收收入占地方一般公共预算收入比重较上年同期提高3个百分点，变化率达5.7%。
二是一般公共预算支出保持增长。1至8月，我县一般公共预算支出完成391,811万元，比去年同期增加7,804万元，同比增长2%。
（六）1至8月财政收支执行存在的主要问题
目前，全县财政运行总体平稳，但仍存在以下问题：
1.收入质量不高。1至7月,我县税收收入占一般公共预算收入比重为56%,远低于70%左右的合理税收占比水平，收入质量不高。一是税收收入总量不足。我县工业经济欠发达，税源结构单一，新的支柱财源尚未形成，支撑财政收入稳定增长的重点税源有限；二是减税降费政策落地见效。随着降低增值税税率和加大税收减免力度等政策相继实施，财政收入减收效应持续显现;三是一次性非税收入过大。为确保财政收入目标任务完成,县财政采取措施,将以前年度暂存的县投融资平台公司购买政府资产款作为非税收入缴库,导致税收占比大幅下降。
2.财力平衡困难。因我县财政供养人员多、刚性支出增加，脱贫攻坚支出不断增加，县级部门和乡镇增支因素多等影响，导致财政支出缺口加大。加之，我县经济社会事业正处于发展阶段，各种项目资金需求巨大。同时，教育、卫生、社会保障和农业扶贫等各项刚性支出增长都很快，加上垃圾、污水、厕所、彩钢棚“四大革命”整治、存量土坯房改造、乡村振兴和保障目标绩效考核经费等都需要大量资金，财政供需矛盾突出，实现财政收支平衡任务异常艰巨。
3.资金调度困难。近年来我县为加快地方经济发展，在园区发展、征地拆迁等方面预借国库资金，大量的预借资金占用了国库运转库款，大量的借垫款占用了国库资金，由于资金无法及时收回，导致正常的预算执行缺少资金，面临巨大的支付风险。虽然我县按省厅要求及时开展借垫款清理，但大部分借款需要财政列支消化，由于无财力而导致财政赤字难以削减。
四、下一步工作措施
针对以上问题，我们将认真分析，积极想办法、添措施，努力改进，切实做好财政工作。
（一）狠抓收入征管，提高收入质量。一是加强部门协作，做好源头管理，坚持依法征收、应收尽收；二是加力提效实施积极的财政政策,用活用好财政奖补资金,增强财政资金对经济的调控作用;三是做好对全县160家规模以上企业的跟踪服务,促进企业可持续发展;四是不断优化我县营商环境,做好招商引资工作,加强全县重大建设项目管理,努力增加税收收入;五是落实好国家减税降费政策。以财政收入的“减法”换取市场活力的“加法”,切实减轻企业负担,助推企业高质量发展。六是加快国有土地拍卖进度，努力增加财政收入。七是争取上级支持，推动地方经济发展，主动出击，积极向上争取资金。
（二）优化支出结构，保障民生支出
严格执行《预算法》，优化支出结构。始终坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，落实必保民生工程、民生实事等民生资金，确保一般公共预算民生支出占比高于全省平均水平。强力推进脱贫攻坚工作，统筹使用资金，集中财力，为全县高质量打赢脱贫攻坚战提供资金保障，1至8月预算下达各级财政扶贫资金93,345万元（含易地扶贫搬迁债券41,939万元），主要用于社会保障、教育、健康、新村建设、易地扶贫搬迁等方面。实施乡村振兴战略，努力改善生态环境和人居环境。
（三）实施预算绩效管理，提升资金效率
建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推进绩效评价，引入第三方绩效评价机构，对全县重点项目资金使用情况进行绩效评价，将评价结果作为年度专项资金分配和以后年度项目预算安排的重要依据，优化资源配置。
（四）加强资金监管，确保资金安全
完善行政事业单位财务管理机制，严肃财经纪律。加强部门联动，充分发挥县纪委监委、县审计的监督职能，加强财政资金监管，确保资金安全。
（五）强化债务管控，防范债务风险
加强对全县债务风险的预警和监控，制定债务化解工作措施，逐步化解债务风险，切实防范和化解隐性债务，确保全县财政安全稳定运行。
陈主任、各位副主任、各位委员：
我县财政工作虽然面临较多困难，但我们坚信，在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，我们将认真贯彻中央和省、市、县的决策部署、县人大第十八届四次会议有关决定、决议、县委十三届六次全会精神以及本次会议提出的要求，扎实做好财政工作，确保圆满完成2019年财政收支预算目标任务，为高质量打赢脱贫攻坚战、助力乡村振兴提供坚强的财力保障。
以上报告，请予审查。
附件：1.
2018年决算公开报表.xls
